ISA 계좌, 한 번 가입하고 끝이 아니라, 상황에 따라 해지했다가 다시 가입하는 경우도 많습니다. 그런데 재가입을 하려면 가장 먼저 체크해야 할 것이 바로 연간 납입 한도와 총 납입 한도가 어떻게 적용되는지예요.
특히 기존에 쓰던 ISA를 해지하고 새로 만들면 한도가 완전히 리셋되는지, 아니면 예전에 넣었던 금액까지 합산되는지에 따라 세제 혜택 계획이 크게 달라집니다. 이 글에서는 ISA 연간 한도와 평생 총 한도, 그리고 재가입 시 한도 초기화 여부까지 정리해 볼께요
ISA 기본 구조와 한도 개념
ISA는 예금, 펀드, 주식 등을 한 계좌에 담아서 운용하고, 일정 한도까지 수익에 세제 혜택을 주는 통합 계좌입니다. 여기서 중요한 건 돈을 얼마나 넣을 수 있는지에 대한 연간 납입 한도와 계좌 유지 기간 전체를 통틀어 넣을 수 있는 총(통산) 납입 한도예요.
이 두 가지 안에서만 넣고 굴린 금액에 비과세·분리과세 혜택이 적용됩니다.
일반형 ISA 기준으로 많이 쓰이는 구조는 연간 2,000만원, 총 1억원 한도입니다.
다만 제도 개편이 논의되면서 연간 3,000만원, 총 1억 5,000만원으로 확대하는 안도 등장해 있어, 가입 시점의 최신 한도를 꼭 확인해야 합니다.
연간 납입 한도: 해마다 쓸 수 있는 최대 금액
현재 많이 적용되는 기준으로 ISA의 연간 납입 한도는 연간 2,000만원입니다. 일부 자료에서는 연간 한도 이월이 가능하다고 설명하는데, 예를 들어 한 해에 1,200만원만 넣었다면 다음 해에는 2,800만원까지 납입할 수 있는 식이죠.
또 어떤 자료는 이월 규정이 명확하지 않다고 적고 있어, 실제로는 금융사·시점에 따라 안내가 다를 수 있다는 점을 기억해야 합니다.
한 가지 공통된 포인트는 연간 한도 자체는 매년 1월 1일에 새로 생성된다는 점입니다. 즉, 그 해에 쓸 수 있는 ISA “바구니 크기”가 1월 1일 기준으로 다시 잡힌다고 이해하면 편해요.
다만 전년도 미사용분이 얼마까지 합산되는지는 실제 가입 시 약관과 상품설명서를 꼭 확인하는 게 안전합니다.
총 납입 한도: 전체 기간 동안의 최대치
ISA의 총 납입 한도는 일반형 기준 1억원이 가장 널리 알려진 구조입니다. 이는 계좌에 돈을 넣을 수 있는 기간, 보통 가입 연도부터 5년 동안 총합으로 넣을 수 있는 최대 금액을 의미합니다.
예를 들어 매년 2,000만원씩 5년을 채워 넣으면 총 1억원이 되는 구조죠. 서민형 등에 대해서는 연간 4,000만원, 총 2억원까지 확대하는 정책 추진 얘기도 나와 있어, 자신의 ISA 유형과 시점별 제도 변화를 정기적으로 체크하는 것이 좋습니다.
재가입(재개설) 시 한도는 어떻게 될까?
재개설한 ISA 계좌에는 연간 납입 한도와 비과세 한도 등이 새로 부여되며, 새 계좌 기준으로 다시 연간 한도와 세제 혜택이 리셋된다는 취지로 이해할 수 있습니다.
다만 여기서 주의할 점은, 제도 전체에서의 총 납입 한도 개념입니다. 제도 설계 자체는 “한 계좌 장기 유지”를 기준으로 되어 있다는 점은 재가입 계획을 세울 때도 염두에 둘 필요가 있습니다.
현실적으로는, 이전 ISA를 완전히 해지하고 새로 가입하면 새 계좌 기준으로 연간 한도와 비과세 한도가 다시 부여되지만,[13] 이전 계좌에서 이미 받은 세제혜택까지 모두 “완전 초기화”된다고 단정하기는 어렵습니다.
ISA 유형별 한도·비과세 비교
ISA는 크게 일반형과 서민형·농어민형으로 나뉘며, 비과세 한도에서 차이가 있습니다. 아래 표는 대표적인 기준을 바탕으로, 재가입 여부와 상관없이 참고할 수 있는 한도 차이를 정리한 것입니다.
| 구분 | 연간 납입 한도 | 총 납입 한도 | 비과세 한도(수익) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 일반형 ISA | 2,000만원 수준 | 1억원 수준 | 200만원 전후 | 기본형, 소득 제한 없음 |
| 서민형 ISA | 일반형과 유사, 일부 확대 추진(4,000만원 논의) | 일반형보다 상향(2억원 추진 사례) | 400만원 수준 | 소득 요건 충족 시, 비과세 폭 더 큼 |
| 농어민형 ISA | 서민형과 비슷 | 서민형과 비슷 | 400만원 수준 | 거주지·소득 요건 필요 |
표에서 보듯이, 연간·총 납입 한도는 유형별로 크게 다르지 않지만, 비과세 한도에서 서민형·농어민형이 일반형보다 유리합니다. 재가입을 고민할 때도 단순히 “한도 리셋”만 볼 게 아니라, 본인이 서민형 요건을 충족하는지까지 함께 체크하는 것이 좋습니다.